podatek od najmu

Jaką formę opodatkowania najmu wybrać?

przez with No Comment Porady Mistrza

Wynajmując mieszkanie zarabiasz. Regularnie, co miesiąc, na Twoje konto bankowe wpływają pieniądze. Skoro jest zysk, to musi być też podatek- inaczej się nie da. Oczywiście możesz nie płacić podatków, ale konsekwencje będą dużo gorsze niż przelewy do Urzędu Skarbowego, które trzeba wykonywać. Dlaczego warto rozliczać podatek od najmu pisaliśmy tutaj >>

Skoro już ustaliliśmy, że podatki trzeba płacić, zastanówmy się jaką formę opodatkowania wybrać. Opcje są dwie:

1. Ryczałt

Stawka ryczałtu to 8,5% od przychodów. Jeśli ta forma będzie dla Ciebie odpowiednia, to musisz zgłosić ten fakt do właściwego dla miejsca zamieszkania Urzędu Skarbowego. Bez tej informacji automatycznie zobowiązujesz się do płacenia podatków według skali podatkowej. Wystarczy zwykłe pisemne oświadczenie. Jeśli w tym miesiącu pojawił się pierwszy przychód z najmu, to masz czas na złożenie oświadczenia do 20-stego dnia przyszłego miesiąca (wyjątkiem jest grudzień, w którym należy złożyć oświadczenie do końca roku).

Kiedy wybrać tą formę? Jeśli nie ponosisz wysokich kosztów, to z pewnością ryczałt będzie dla Ciebie bardziej opłacalny. Wymaga też mniejszej ilości formalności, gdyż rejestrujemy jedynie przychody (koszty nie są brane pod uwagę).

2. Skala podatkowa

Podatek płacimy według obowiązującej w danym roku skali. Obecnie są dwa progi – 18% i 32% od dochodu. Drugi próg rozpoczyna się, gdy Twój przychód w skali roku przekracza 85 528 zł, przy czym do tej kwoty zalicza się zarówno przychód z najmu, jak również z umowy o pracę, czy innych źródeł.

Kiedy wybrać tą formę? 8,5% wygląda lepiej niż 18%, więc decyzja wydaje się oczywista. Jednak 8,5% płacimy od przychodów, natomiast 18% naliczane jest od dochodu – czyli od przychodu odejmujemy koszty takie jak remonty, odsetki kredytu hipotecznego, czy opłaty administracyjne. Może okazać się, że 18% od X zł to mniejszy podatek niż 8,5% od Y zł.

W przypadku małżeństwa (współwłaścicieli mieszkania) pojawia się jeszcze trzecia opcja – podatek liniowy, czyli 19%. Warunek jest jeden: małżonkowie muszą uzyskiwać przychody z różnych źródeł.

Działalność gospodarcza, a podatek od najmu

Jeśli nieruchomość jest składnikiem majątku Twojej firmy, nie masz innej możliwości jak rozliczać się w ramach wykonywanej działalności. W przeciwnym wypadku możesz zdecydować czy najem będzie odrębnym źródłem przychodu, choć nie jest to regułą. Znaczenie mogą mieć tu m.in to, czy najem jest Twoim stałym źródłem utrzymania, albo ile nieruchomości wynajmujesz. W praktyce czasem trudno określić czy mamy do czynienia z najmem prywatnym, czy już kwalifikuje się pod działalność gospodarczą. Na szczęście podatnik może zwrócić się o wydanie indywidualnej interpretacji. Ustalenie jaki najem Cię dotyczy jest o tyle istotne, że wynajmując mieszkanie jako firma, nie możesz rozliczać podatku za pomocą ryczałtu. Do wyboru pozostaje rozliczanie na zasadach ogólnych (skala podatkowa) lub podatek liniowy (stałe 19% od dochodu).

Podatki nie są najprzyjemniejszym elementem wynajmu nieruchomości, jednak płacić je trzeba, więc jedyne co można zrobić, to zaakceptować ten fakt. Pomyśl jednak – im większe podatki płacisz, tym jesteś bogatszym człowiekiem, prawda? Życzmy sobie jak najniższych podatków pod względem procentów, ale jak najwyższych wpłacanych kwot.

poo

Wynajmuj bezpiecznie – dlaczego warto rozliczać podatek od najmu?

przez with No Comment AktualnościPorady Mistrza

Bezpieczeństwo najmu składa się z wielu płaszczyzn. Możemy myśleć o bezpieczeństwie najemcy w mieszkaniu, bezpieczeństwie prawnym czy wypłacalności i braku agresji ze strony naszego Lokatora. Być może zastanawiasz się, dlaczego rozliczanie podatku omawiamy jako pierwszy aspekt bezpiecznego wynajmu.
Powodów, dla których warto rozliczać podatki od przychodu czy dochodu uzyskanego z najmu nieruchomości, jest wiele. Przede wszystkim, niepłacenie podatków (albo płacenie z opóźnieniem czy niezłożenie deklaracji) powoduje powstanie zaległości podatkowej, od której zostaną naliczone odsetki (reguluje to Ordynacja podatkowa). Dodatkowo, za nie odprowadzenie należnego podatku można również ponieść odpowiedzialność karną, podlegającą karze grzywny i/lub karze pozbawienia wolności (reguluje to Kodeks karny skarbowy).
Niektórzy z wynajmujących, niestety, liczą na to, że fakt prowadzenia wynajmu i nie odprowadzania należnego podatku od dochodów z tego wynajmu nie wyjdzie na jaw. Urząd skarbowy ma jednak na kontrolę co najmniej 5 lat i jest to dość długi okres, w którym może zajść wiele okoliczności, powodujących przykre konsekwencje dla podatnika uchylającego się od swoich obowiązków wobec fiskusa.
Jedną z takich okoliczności może być jakikolwiek konflikt z najemcą. Posiada on przecież informację o tym, że podatnik będący wynajmującym uzyskuje przychody z najmu i, jeśli będzie chciał wynajmującemu zrobić na złość, po prostu złoży donos do urzędu skarbowego.
Ujawnienie przychodów z najmu może nastąpić również, gdy wynajmujący będzie chciał skorzystać z drogi prawnej w celu przymuszenia najemcy do np. zapłacenia zaległego czynszu, rachunku za media lub wyprowadzenia się z mieszkania.
Zgłoszenie umowy do urzędu skarbowego jest również warunkiem koniecznym skorzystania z najmu okazjonalnego. Jeśli więc chcesz skorzystać z dobrodziejstw tej instytucji w celu zmniejszenia ryzyka i problemów ze złym najemcą, rozliczanie podatku jest niezbędne.
Można również wskazać inne przykłady sytuacji, w których nie wypełnienie obowiązków wobec fiskusa może przysporzyć sporo kłopotów (bądź uniemożliwić np. awans zawodowy lub rozwój portfolio wynajmowanych mieszkań).
Wyobraź sobie, że masz na stole propozycję pracy na wysokim stanowisku w instytucji państwowej. Nie wiem, czy wiesz, że w przypadku wielu z nich istnieje obowiązek złożenia zeznania majątkowego, a więc wykazania całego majątku, w tym nieruchomości, a także uzyskanych dochodów. Zeznanie, w którym występują mieszkania, a nie ma dochodów z najmu, wygląda podejrzanie.
Przy ocenie Twojej zdolności kredytowej (np. gdy będziesz ubiegać się o kredyt na kolejne mieszkanie) niektóre banki biorą pod uwagę przychody z najmu, a sposobem udokumentowania tych przychodów są umowy z najemcami, wpłaty na konto, ale najczęściej też zeznania podatkowe np. PIT-36 lub PIT-28 za ostatni rok. Jeśli więc podatnik nie płaci podatku od najmu, w oczywisty sposób nie jest w stanie wykazać tych przychodów w banku.
Sam doświadczyłem również innej sytuacji – wobec właścicieli mieszkania znajdującego się obok mieszkania, które wynajmowałem innym ludziom, toczyło się postępowanie policyjne dotyczące przemocy domowej. Policja wezwała mnie na świadka jako właściciela mieszkania (a więc domyślnie jego mieszkańca), który mógł coś słyszeć lub zobaczyć. Gdy wyjaśniłem, że nie mogłem nic słyszeć, bo tam nie mieszkam, w pierwszej kolejności policjant prowadzący sprawę poprosił o umowę najmu. A przy okazji spytał, czy płacę podatki od tych przychodów. Oczywiście, wszystkie kwestie formalne były w porządku, ale po raz kolejny ucieszyłem się, że zawsze na czas i poprawnie rozliczam podatek od wynajmu.
Mam nadzieję, że przekonałem Cię, że płacenie podatku od najmu jest nie tylko wymogiem prawa i obowiązkiem każdego podatnika, ale po prostu się opłaca. Rozliczanie podatku nie zawsze jest tożsame z jego płaceniem.
Jeżeli chcesz poszerzyć wiedzę w tym zakresie, z pewnością zainteresuje Cię to szkolenie

http://wynajmistrz.pl/s/opodatkowanie-najmu-w-2017-roku-krakow/